Япония — страна налогов. Все слышали байки от местных иностранцев, как злое правительство вычитает чуть ли не половину зарплаты, а бедному работнику ничего не остается. Разберемся, так ли это на самом деле, и как подрабатывать иностранному студенту, чтобы не платить огромные суммы.
Подоходный налог (所得税)
Подоходный налог в Японии рассчитывается по принципу “выше заработок — выше налоги”, и платить должны все, включая иностранных студентов. Если работать на компанию, то отдельно платить ничего не нужно — налог вычтет из зарплаты работодатель. Если у вас когда-нибудь будет свой бизнес в Японии, то для расчета подоходного налога придется подавать отчет в Налоговую службу Японии. Обычно налог рассчитывается из годового дохода, после чего сумма делится по месяцам. Итак, как рассчитать подоходный налог в Японии.
| Сумма годового дохода в иенах | Процент налога | Вычет в иенах |
| От 1 000 до 1 949 000 | 5% | 0 |
| От 1 950 000 до 3 299 000 | 10% | 97 500 |
| От 3 300 000 до 6 949 000 | 20% | 427 500 |
| От 6 950 000 до 8 999 000 | 23% | 636 000 |
| От 9 000 000 до 17 999 000 | 33% | 1 536 000 |
| От 18 000 000 до 39 999 000 | 40% | 2 796 000 |
| От 40 000 000 и выше | 45% | 4 796 000 |
Если ваш годовой доход в компании составляет 7 000 000 иен, считать нужно следующим способом:
7 000 000 иен × 0.23(23%) — 636 000 иен (вычет) = 974 000 иен в год
Иностранные студенты не могут работать более 28 часов в неделю, поэтому во время учебы ваш годовой доход не будет превышать 1 949 000 иен, поэтому налог будет низкий.
Городской налог (住民税)
Подоходный налог платится правительству, но помимо этого есть налоги региона, города или района, где вы будете жить. Считается налог за предыдущий годовой доход, а принцип такой же: больше доход — больше налог. Перед расчетом налога из общей суммы дохода вычитают стоимость страховки, помимо этого есть вычеты для тех, кто содержит семью, у кого инвалидность или другие льготы. Полученную сумму умножают на 10%, после чего почтой высылают счет, который можно оплатить частями в течение полугода.
Даже работая на не самой высокооплачиваемой должности, налог будет примерно от 80 000 иен, поэтому после первого года работы в Японии готовьтесь получить в начале июня счет. Чтобы уменьшить сумму налога, пользуйтесь системой поддержки местного производства ふるさと納税, так можно сэкономить несколько десятков тысяч иен. Некоторые компании сами оплачивают городской налог из зарплаты сотрудников.
Если вы иностранный студент на подработке, городской налог вам, скорее всего, платить не придется, потому что заработок ниже 1 350 000 иен не облагается городским налогом. Если вам хорошо платят на подработке, и сумма превысит порог, придет счет на 10 000 — 20 000 иен.
Пенсия (年金)
Все жители Японии обязаны зарегистрироваться Пенсионном фонде. Если вы работник компании, то вы попадаете под систему 厚生年金, когда пенсию за вас платит компания, вычитая из зарплаты необходимую сумму. При этом половину компания платит сама, у работника же в среднем вычитается от 10 000 до 20 000 иен из зарплаты. Сумма зависит от дохода и считается также, как налог.
Те, кто не работают в компании, вступают в систему 国民年金, этот же вариант предлагают иностранным студентам. Зарегистрироваться в Пенсионном фонде нужно обязательно, но платить пенсию иностранному студенту не требуется. Сообщите в мэрии о вашем статусе и напишите заявление на освобождение от оплаты.
Страховка (健康保険)
Все работники японских компаний вступают в страховку 社会保険, стоимость которой для работника составляет от 20 000 иен в месяц, остальное снова платит работодатель. В первую очередь страховка покрывает 70% лечения в больницах и стоимости лекарств. Помимо этого она обеспечивает вам пособие на случай травм на работе, больничного и безработицы. Дополнительно компания страхует работника от несчастных случаев и других ситуаций, но дополнительные страховки обходятся не дороже 3 000 иен в месяц.
Студенты и те, кто не работают, используют государственную страховку 国民健康保険. Она тоже покрывает 70% затрат на лечение, но стоит дешевле, так как ей пользуются люди с невысоким доходом. Расчет зависит от уровня дохода за прошлый год, поэтому первый год в Японии вы будете платить около 2 000 иен в месяц. Если не будете подрабатывать, на второй год нужно это сообщить мэрии, чтобы страховка снова была недорогой.
Если вы найдете подработку и заработаете за год более 1 000 000 иен, стоимость медицинской страховки будет меняться в зависимости от дохода. Первые счета будут примерно на 5 000 иен в месяц. Такое бывает, когда иностранные студенты работают все 28 часов в неделю на подработке с высокой часовой ставкой.
Итоговая зарплата
Обратите внимание, что указанные в японских вакансиях зарплаты — это суммы до вычета налогов, страховки и пенсии. Так, если заработная плата составляет 200 000 иен, в месяц вы будете получать примерно 167 000. Если 250 000, то 207 000 иен, а из 300 000 вы получите только 249 000 иен. Чтобы посчитать финальную зарплату, используйте калькуляторы в Интернете (手取り計算).
Иностранным студентам на подработке гораздо проще. Достаточно просто умножить часовую ставку на часы работы и учесть небольшой городской налог и медицинскую страховку. В основном студенты зарабатывают около 100 000 иен в месяц, этого хватает на еду, развлечения и жилье.
Словарь
所得税 (しょとくぜい) — подоходный налог
住民税 (じゅうみんぜい) — городской налог
厚生年金 (こうせいねんきん) — пенсия для сотрудников фирм
国民年金 (こくみんねんきん) — государственная пенсия
社会保険 (しゃかいほけん) — страховка для сотрудников фирм
国民健康保険 (こくみんけんこうほけん) — государственная медицинская страховка
手取り (てどり) — зарплата после вычета налогов, пенсии и страховки
Япония действительно вычитает значительные суммы из зарплат работников на полный день, но налоги идут на оборудование улиц, чистоту и качественный сервис в больницах и государственных учреждениях. Главное — заранее осознавать, как работает система, и экономить ради уплаты налогов не придется.
